审 计 报 告
审 计 报 告
金中（审）字[2006]第127号
济宁市慈善总会：
我们审计了后附的济宁市慈善总会2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的业务活动表。这些会计报表的编制是济宁市慈善总会管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《民间非营利组织会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了济宁市慈善总会2005年12月31日的财务状况以及2005年度的业务活动情况。
济宁金中有限责任会计师事务所 济宁金中有限责任会计师事务所
中国注册会计师：顾忠
中国注册会计师: 蔚国锋
中国 · 山东 2006年4月18日
会 计 报 表 附 注 一、基本情况 济宁市慈善总会（以下简称总会）于2005年4月27日正式成立。总会是由热心慈善事业的公民、法人及其他社会组织志愿参加的全市非营利性公益社会团体。2002年4月2日由济宁市民政局社团管理处批准注册为社团法人，社会团体法人登记证书号为鲁H0225号。业务范围为管理和使用创始基金、专项基金；接收捐赠；开展慈善公益活动；实施“安老、慈孤、扶残、助学、济困、赈灾”等慈善救助项目。与国内外慈善组织合作交流、指导会员单位开展活动，推动全市慈善事业的健康发展。 总会的宗旨是发扬人道主义精神，弘扬中华民族传统美德，动员社会力量，筹募慈善资金，扶助弱势群体，发扬慈善事业，促进社会文明。 二、执行重要会计政策 1、执行的会计制度 2005年1月1日起执行《民间非营利组织会计制度》。 2、会计年度 会计年度自公历1月1日至12月31日 3、核算办法 会计记帐采用借贷记帐法，会计核算采用权责发生制原则，记帐本位币为人民币。 三、主要会计报表项目注释 1、现金： 年初数：0.00元 期末数：971.20元 2、银行存款： 年初数：4,776,079.97元 期末数：10,893,098.65元 3、捐赠物质： 年初数： 68,000.00元 期末数：1,082,478.00元 4、非限定性净资：期末数：11,976,547.85元，其中：创始资金8,000,000.00元。 5、2005年拨入专款988,000.00元 （1）情暖万家：860,000.00元； （2）烛光工程：50,000.00元； （3）朝阳助学78,000.00元。 6、捐赠收入： 6,421,337.46元 7、2005年捐赠支出：894,470.00元 （1）情暖万家：537,000.00元； （2）烛光工程：36,000.00元； （3）朝阳助学127,000.00元； （4）夕阳扶老：117,480.00元； （5）其他救助：76,990.00元。 四、重要事项说明 1、理事会情况 济宁市慈善总会于2005年4月27日成立。第一届理事会选举出会长、副会长、秘书长、副秘书长19人。产生理事76人；常务理事48人。以上理事会成员均无薪金等报酬。 2、人员情况 本年度工作人员均由民政局下属事业单位抽调人员（3人）和志愿者（3人）组成。 3、对外承诺情况 无对外承诺和或有事项情况的说明。 4、定向捐赠 资产捐赠者没有设定定向用途限制。 5、项目管理费计提 管理费用的计提是根据《济宁市慈善总会章程》的规定办理。 6、捐赠物质情况 捐赠物质的价值均为公允价值无法可靠取得，共计101万元。其物质均为各企事业单位捐赠的积压库存商品。 7、其他说明 2004年年终结转按有关规定执行；2005年年终结按《民间非营利组织会计制度》的规定执行。 “ 政府补助收入”科目核算的是山东省慈善总会拨入专项救助资金。 2005年六大慈善救助工程、12个救助项目主要在下年度核算。
